Peluang perencanaan bebas pajak untuk biaya perawatan jangka panjang

Demografi Amerika Serikat yang menua dikombinasikan dengan Undang-Undang Pensiun dan Pemulihan tahun 2006 (“PPA”) dan Undang-Undang Pengurangan Disabilitas tahun 2007 (“DRA”) memberikan peluang perencanaan yang sangat baik untuk menciptakan kendaraan hemat pajak untuk memenuhi kebutuhan perencanaan klien . Mulai 1 Januari 2010, opsi perencanaan bebas pajak akan tersedia bagi individu yang ingin memberikan perawatan medis jangka panjang melalui penggunaan anuitas yang ada atau kontrak asuransi jiwa yang dibeli setelah tahun 1996. Meskipun ini bukan konsep baru, bukanlah konsep baru (berasal dari tahun 1997), peluang perencanaan bebas pajak 2010 mungkin bermanfaat bagi individu dengan manfaat polis asuransi jiwa lebih dari yang dibutuhkan, premi bulanan atau tahunan yang tidak terjangkau, kontrak pembayaran tahunan yang ditangguhkan dengan kinerja buruk, atau jatuh tempo. , atau keinginan untuk membangun untuk waktu yang lama. – Jangka waktu Medicare dalam rencana propertinya.

Berdasarkan ketentuan PPA, dana anuitas bebas pajak sepenuhnya dapat ditarik berdasarkan FIFO (first in, first out) untuk tunjangan perawatan jangka panjang (Amandemen Bagian 72 (e) dari Internal Revenue Code). PPA juga mencakup opsi “pertukaran 1035” yang memungkinkan penarikan bebas pajak, tanpa hukuman untuk nilai penuh anuitas untuk biaya perawatan jangka panjang yang memenuhi syarat. Namun, tidak ada pengurangan pajak penghasilan yang diperbolehkan untuk pembayaran apa pun yang dilakukan dari nilai pengalihan tunai kontrak asuransi jiwa atau nilai tunai kontrak anuitas untuk pertanggungan berdasarkan kontrak asuransi perawatan jangka panjang yang memenuhi syarat (Bagian 213(a) dari Kode).

Keuntungan ini semakin ditingkatkan dengan penyesuaian periode “melihat ke belakang” Medicaid dari tiga puluh dua (32) bulan menjadi enam puluh (60) bulan untuk aset yang dialihkan, dan wewenang semua negara bagian untuk mengadopsi “Rencana Kemitraan Asuransi Perawatan Jangka Panjang” di bawah DRA. Rencana Kemitraan yang Memenuhi Syarat memungkinkan tertanggung untuk “mengecualikan sejumlah aset yang setara dengan nilai manfaat yang dibeli dalam polis kemitraan perawatan jangka panjang dari Medicaid yang memenuhi syarat.”

barang antik:

Manfaat mentransfer anuitas atau kontrak asuransi jiwa yang ada meliputi (1) bahwa tidak ada biaya pengabaian yang akan diterapkan pada penarikan rekening untuk menutupi biaya yang memenuhi syarat; (ii) Penarikan untuk biaya perawatan jangka panjang yang memenuhi syarat akan diklasifikasikan sebagai pengurangan pajak sebagai dasar; (3) Pasangan dapat ditambahkan ke polis untuk tujuan sponsor; (4) sepuluh (10%) persen tunjangan penarikan gratis untuk penarikan kontrak non-jangka panjang; (5) kemampuan untuk membeli provisi seumur hidup opsional dengan premi yang dijamin; dan (6) jumlah premi tunai akan tetap tersedia jika bagian perawatan jangka panjang dari polis tidak pernah digunakan. Namun, pengalihan juga akan (i) memulai periode biaya pengalihan kontrak baru; (2) penjaminan medis (pada saat kesehatan individu dapat memburuk); (3) tunjangan perawatan kesehatan terbatas dalam ruang lingkup dan jumlah tahun tertentu; dan (4) biaya pengendara perawatan jangka panjang yang mengurangi aliran pendapatan tangguhan pajak untuk anuitas. Selain itu, dokumen tipikal akan memiliki masa tunggu dua tahun sejak pembelian anuitas dilakukan sebelum manfaat diaktifkan dan “periode pembatalan” 90 hari setelah klaim diajukan.

kesimpulan:

Polis hibrida semacam ini tidak boleh digunakan sebagai pengganti asuransi perawatan komprehensif jangka panjang. Kebijakan ini direkomendasikan hanya ketika seseorang tidak mampu membeli asuransi komprehensif jangka panjang atau tidak tertarik padanya.

Leave a Reply

Your email address will not be published. Required fields are marked *